——2025年8月27日在合江县第十七届人大常委会第三十一次会议上

合江县人民政府副县长  李  奇

县人大常委会：

我代表县人民政府，向县十七届人大常委会第三十一次会议报告合江县2024年度县级预算执行和其他财政支出的审计情况，请予审议。

根据县委、县政府部署和审计法律法规，县审计局依法审计了2024年度县级预算执行和其他财政支出情况。审计结果表明，全县各镇（街道）、各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻落实县委各项决策部署，认真执行县第十七届人大常委会第二十一次会议有关决议，全力以赴拼经济搞建设，因地制宜发展新质生产力，扎实推进高质量发展，全面建设社会主义现代化幸福合江迈出坚实步伐。

——财政资金效能持续增强。通过落实退税减税降费12500万元、新增民营经济贷款788543万元，有效激发企业活力和市场动力。同时，积极争取到位转移支付375500万元和国债资金31551万元（含超长期特别国债18514万元、增发国债13037万元），盘活存量资金22443.24万元，显著提升财政资金效能。

——民生保障水平稳步提升。加快补齐民生短板，财政民生支出占比保持70%以上。持续办好人民满意教育，投入129000万元改善办学条件，加强师资培养。持续推进“健康合江”建设，投入资金44000万元用于卫生健康，全面提高卫生健康事业质量，提升公共卫生服务水平。

——安全发展基础筑牢加固。有序化解存量债务，加强政府投资项目和资金监管，稳妥解决拖欠企业账款问题，严防重点领域风险，作为债务风险较低、隐性债务化解较好的地方受到通报表扬。投入1633.08万元建设地质灾害综合防治体系，大力提升防灾减灾能力。

一、县级财政管理审计情况

2024年，全县地方一般公共预算收入116285万元，加上税收返还、转移支付和上年结转结余等，收入总量583428万元，支出总量583428万元，实现收支平衡。地方政府性基金收入完成220714万元，加上上级补助收入等，收入总量479388万元，支出总量421403万元，年终结转57985万元。国有资本经营收入决算数2541万元，加上级补助收入、上年结余等，收入总量2572万元，支出总量2571万元，年终结余1万元。

县审计局重点审计县财政局组织县级预算执行和编制县级决算草案情况。审计结果表明，县财政局等部门加强财政管理，做好增收节支各项任务。县人大批准的县级预算以及经济、社会发展计划均得到了较为良好的执行。发现的主要问题：

（一）非税收入未及时清缴3025.04万元。一是5个单位2024年取得非税收入共计7259.09万元，未及时缴库2723.28万元。二是非税专户中滞留2个单位纳入预算的政府性基金收入非税结余资金301.76万元超过1年未及时清理。

（二）部分项目预算执行率低。2024年，县本级有7个预算金额在100万元以上的项目预算执行率低于50%，截至2024年底仍有1015.13万元未拨付。

（三）债券资金闲置788.69万元。抽查发现，因施工进度缓慢，项目债券资金尚有788.69万元仍存于监管账户未使用。

（四）部分单位预算编制不规范。一是非税收入预算编制不完整。抽查发现，3个单位未编制或未完整编制非税收入预算，涉及当年收入338.26万元。二是一般公共预算支出编制不完整。抽查发现，2个单位未完整编制一般公共预算支出，水电费预算支出为0。

（五）专项资金使用方面的问题。一是专项资金拨付不及时158.88万元。2023年，县财政局专户收到市财政局拨付的2023年中央和省级财政福利彩票公益金276.20万元，截至2025年4月16日余25.76万元未拨付。2022—2023年，市、县两级财政共计下达合江县全民健康工程补助资金4450.85万元，截至2025年4月15日余妇幼疾病检测资金133.12万元未拨付。二是对家电以旧换新补贴资料审核不严，导致部分消费品补贴金额有误。1个单位对2024年度家电以旧换新补贴资料审核不严，导致5名消费者多补贴0.11万元、3名消费者少补贴0.04万元。

二、财政预决算和财务收支审计情况

对4个单位开展财政预决算和财务收支审计。审计结果表明，各单位加强预算管理，注重预算绩效，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

（一）预决算编制和执行不够规范。一是项目预算编制不准确。3个单位预算编制与预算执行差距较大。二是1个单位部分项目预算执行不力，预算资金使用绩效不高，涉及金额107.78万元。三是1个单位虚增财政收入26.78万元。

（二）支出预算管理不够规范。一是公务接待费管控不严。1个单位2022—2023年超预算支出公务接待费、公务用车运行费共9.10万元。二是2个单位大额经费支出不合规，涉及金额3.54万元。

（三）执行财经纪律不够严格。一是3个单位会计核算不规范，科目余额不一致、记账科目混乱、未确认收入等涉及2088.63万元。二是1个单位未依法设置会计账簿，对现金、银行存款的收、存监管缺失。三是3个单位坐支工会会员费、未收缴工会会员费、工会经费会计核算不独立等涉及25.78万元。四是3个单位报账审核不严，使用不符合规定发票、多报差旅费等支出费用28.51万元。五是2个单位固定资产管理不规范，涉及185.87万元。六是2个单位应收账款、应付账款等资金长期挂账未清理，涉及金额2716.54万元。七是1个单位应缴非税收入予以留存，未在当年及时上缴国库29.05万元。八是1个单位以开展“三八”妇女节活动、评选优秀共产党员等名义违规造表发放职工福利、慰问和奖励共5.46万元。

三、民生资金审计情况

县审计局对合江县2021至2023年度补充医疗保险和医疗救助资金进行了专项审计调查。审计结果表明，县级相关部门认真贯彻上级有关政策要求，保障资金安全，维护群众利益，落实专项资金的管理目标。审计发现的主要问题：

（一）职工补充医疗保险方面的问题。一是因人员调动导致调进调出单位重复缴纳城镇职工补充医疗保险保费3.21万元，涉及120人次。二是因经办人在税务系统中申报保费操作不当且税务系统未能成功校验导致132人次未缴城镇职工基本医疗保险保费但缴纳职工补充医疗保险保费3.48万元。

（二）公务员医疗互助方面的问题。因乡镇经办人多次申报录入且系统未能成功校验导致重复缴纳公务员医疗补助金7.83万元、涉及44人次。

（三）医疗救助资金方面的问题。因县民政局等部门在认定特殊人群与县医保局在医保系统里标识特殊人群存在信息共享时间差导致扩大医疗救助范围支出65人次、1.19万元，应救助未救助2人、0.72万元。

（四）其他问题。因县医保局未及时更新首诊医疗机构标识，在结算城乡居民基本医疗保险医疗费用时，将首诊医疗机构发生的医疗费用，本不应降低报销比例却降低比例报销，涉及82人次，导致个人少报销医疗费用2.61万元。

四、企业审计情况

重点审计2家县属国有企业财务收支及工程项目管理情况，发现的主要问题：

一是经营管理、营运能力有待提高。抽查发现1家县属国有企业工程类项目营业利润率低于行业平均水平。项目机械租赁管理不善导致成本增加400.02万元。部分采购未设置限价或限价设置不合理，导致采购价高于同期市场价。成本控制不科学，未按要求开展目标利润测算，部分项目劳务分包以财评价下浮方式确定劳务分包单位。1家县属国有企业未采用风险防范措施，导致已到期304万元工业发展基金借款未按时收回。未按合同约定取得增值税专用发票，损失0.51万元。未发挥协税护税作用，1笔连续两年未提供发票的预付款12万元。二是未完成上级目标任务，上级公司下达的2021年和2022年营业收入、利润总额目标任务均未完成。三是2家县属国有企业未严格执行“关于收入与成本、费用应当相互配比原则”，其中1家虚增利润724.85万元。四是2家县属国有企业财务管理不规范。未严格执行业务接待、车辆维修、出差审批制度。其中1家县属国有企业以劳务派遣形式转嫁管理成本导致超工资总额列发工资330.08万元。五是1家县属国有企业固定资产管理不到位。存在未明确使用责任人、未登记规格型号等现象。六是项目管理不规范，部分项目推进缓慢。1家县属国有企业部分项目未按建设程序实施，完工项目无法结算。部分项目重复计量27.57万元。项目管理人员未实际验收材料导致损失6.77万元。1家县属国有企业项目前期准备时间过长，EPC项目推进滞后。违规变更合同实质性条款导致多支付2.71万元。未按合同约定开展进度计量多计进度款7.26万元。未严格执行付款审批制度超规定比例支付预付款502.67万元。因劳务采购评标办法设置不合理导致增加建设成本45.48万元。七是1家县属国有企业劳务管理不规范，存在劳务采购评标不规范、采购程序不规范、以会议方式确定劳务单位等问题。

五、自然资源和生态环境保护审计情况

县审计局对1个镇2名领导干部开展了任期自然资源资产审计，审计结果表明，2名领导干部在任期内认真贯彻自然资源资产管理的相关法律法规，为自然资源资产管理提供了制度保障，一般地履行了自然资源资产责任。审计发现的主要问题：

一是林长制工作责任未落实到位。二是饮用水水源地保护区管护不到位。三是河长制工作执行不力，部分河段无河长公示牌，对村级河长的监管不力。四是部分污水管网渗漏，导致污水溢流。五是部分水库管理不严，存在安全隐患。六是部分农药销售台账不完整，农药废弃物回收处理不规范。

六、政府投资项目审计情况

县审计局对合江县2021—2023年政府投资重点项目建设管理和部分工程项目建设情况进行了审计，抽取了5个重点建设项目进行了必要的延伸和追溯。审计结果表明，政府投资项目按规划设计组织实施，重大基础设施建设项目稳步推进，对经济发展起到支撑作用。审计发现的主要问题：

（一）储备库运行管理不到位。政府专项债券项目、申报增发国债项目应纳入储备库管理而未纳入，涉及计划总投资额91.48亿元。

（二）项目事中事后监管不够规范。一是中央和省预算内投资项目事中事后监管机制不健全。二是未建立投资项目建设全过程监管制度。三是对项目实施情况协同监管不到位。对项目推进情况监管不到位，不能及时发挥投资效益；对项目验收督促不到位，导致完工项目验收久拖不决；对项目工程变更督促不到位，导致项目完工后未完善变更审批手续，无法办理竣工结算。

七、审计建议

（一）强化政治担当，压实整改主体责任。各镇（街道）、部门和企事业单位要深刻认识审计整改的政治性、严肃性和重要性，切实扛起审计整改主体责任。主要负责同志要履行好第一责任人职责，亲自部署、亲自督办。深挖根源、举一反三，杜绝“屡审屡犯”。审计机关将强化跟踪督促整改，并向人大常委会报告后续整改情况，确保整改结果经得起检验。

（二）深化源头管控，全面提升财政资源效能。一是强化预算刚性约束，提升预算编制的科学性和精准度，推动监管关口前移，建章立制规范财政资源统筹与绩效管理，压缩自由裁量空间。二是健全全口径、全生命周期国有资产监管制度，规范配置、使用和处置行为，从源头防止资产流失。三是加强自然资源资产管理和生态环境保护制度的落实与监督，强化部门协同和制度约束。四是规范政府投资项目管理，健全全过程监管和竣工决算机制，提高投资效益，减少操作弹性。五是严肃财经纪律，加强法纪教育和违规通报，筑牢制度防线，维护财经秩序权威。

（三）服务发展大局，提升治理能力。自觉以审计促发展、防风险，推动重大决策部署落地生根。围绕央省市重大决策部署，主动作为、精准施策，打通政策堵点。树牢底线思维，筑牢风险防线，高度关注财政、债务、金融、粮食、能源安全、生态环境等重点领域风险，健全防控机制。坚持依法行政，严格落实“过紧日子”要求，优化支出结构，保障发展民生急需。强化结果运用，加强审计监督与其他各类监督的贯通协同，形成合力，将审计结果及整改情况作为考核任免的重要依据，全面提升审计监督效能。